Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Site Admin
Не в сети
Аватара пользователя
Сообщения: 11
Зарегистрирован: 23 мар 2017, 17:20

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Сообщение admin » 30 мар 2017, 15:33

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?
Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

1. Построили жилой дом
По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя.

2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его
При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст.220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:
-расходы на приобретение земельного участка под строительство;
-расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
-расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
-расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
-расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

Вы не сможете получить вычет по расходам на:
-перепланировку или переустройство уже построенного дома;
-реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
-установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
-возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Когда можно получить вычет?
Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом (так как, согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, обязательным документом для получения вычета является свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него (если Вы получили свидетельство о регистрации права на жилой дом в 2016 году, то обратиться за вычетом Вы сможете в начале 2017 года).

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: "Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета").

Если Вы получили свидетельство о регистрации права на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя. Подробнее об этом в статье "Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя".

Перечень документов для получения вычета
Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:
-декларация 3-НДФЛ;
-свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
-копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
-на услуги физических лиц - копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете - копия документа о -переводе денежных средств);
-на услуги организаций - копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
-на покупку материалов - копии чеков (товарных чеков);
-заявление на возврат налога;
-документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
-копия документа, удостоверяющего личность;
В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:
-кредитный договор;
-справка об удержанных процентах по кредиту.

Размер вычета
Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой - 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).

Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство.

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и 1 гость